Các bước kê khai thuế qua mạng đối với cá nhân cho thuê nhà

1. Các bước đăng ký tài khoản chưa có mã xác nhận của cơ quan thuế

Bước 1: Người nộp thuế truy cập vào trang http://canhan.gdt.gov.vn

Bước 2:NNT vào chức năng “Đăng ký” nhập MST, mã kiểm tra. (ảnh)

Bước 3:NNT Nhấn “Đăng ký”, hệ thống hiển thị màn hình thông tin đăng ký. NNT nhập số điện thoại(lưu ý SĐT phải trùng với SĐT bạn đã dùng khi cấp MST), Email.

Bước 4:NNT Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị thông tin tài khoản đăng ký theo mẫu 01/ĐK-TĐT Thông tư 110.

Bước 5:NNT nhấn “Hoàn thành đăng ký”, hệ thống đưa ra thông báo “Để bảo mật thông tin, đề nghị bạn đến CQT gần nhất để hoàn thành đăng ký. Khi đi nhớ đem theo giấy tờ tùy thân (CMT, hộ chiếu)”

Bước 6: NNT đến bộ phận 1 cửa, cung cấp mã số thuế cho cán bộ thuế đồng thời cung cấp cho CBT thông tin số điện thoại, địa chỉ email nếu có thay đổi để cán bộ thuế xác nhận tài khoản.  NNT nhận Bản đăng ký mẫu 01/ĐK-TĐT do CBT in từ ứng dụng, kiểm tra lại thông tin và ký vào bản đăng ký gửi CBT. 

2. Đăng ký tài khoản khi đã có mã xác nhận của cơ quan thuế

Bước 1: Người nộp thuế truy cập vào trang http://canhan.gdt.gov.vn .

Bước 2:NNT vào chức năng “Đăng ký” nhập MST, mã kiểm tra và nhấn đăng ký

Bước 3: NNT nhập MST, nhập thông tin SĐT và Email, mã xác nhận do CQT cấp (những thông tin được gắn dấu sao).

Bước 4:NNT Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị thông tin tài khoản đăng ký theo mẫu 01/ĐK-TĐT Thông tư 110/TT-BTC.

Bước 5: NNT nhấn “Hoàn thành đăng ký” để hoàn thành đăng ký tài khoản sử dụng dịch vụ.

3. Cách kê khai

- NNT đăng nhập vào hệ thống 
- Tiếp theo NNT chọn <Kê khai thuế>. Sau đó chọn <Kê khai trực tuyến> Hệ thống chuyển sang màn hình “Chọn tờ khai”
NNT chọn tờ khai “01/TTS - Tờ khai đối với hoạt động cho thuê tài sản” và Chọn <Tiếp tục>

- NNT nhập/ chọn các chỉ tiêu trên màn hình gồm:

• Cục thuế: Chọn trong danh sách Cục thuế -  Nơi có tài sản cho thuê
• CQT nơi có tài sản cho thuê: Chọn trong danh sách Chi cục thuế - nơi có tài sản cho thuê.
• Loại tờ khai: “Tờ khai chính thức”
• Hình thức kê khai: “Kỳ thanh toán”
• Năm kê khai: Nhập năm kê khai
• Tổng doanh thu phát sinh trong năm dương lịch của các hợp đồng cho thuê nhà > 100 triệu đồng: cho phép chọn.
  • Trường hợp chọn: Nếu doanh thu nhỏ hơn 100 triệu đồng, hệ thống hỗ trợ tính thuế.
  • Trường hợp không chọn: Nếu doanh thu nhỏ hơn 100 triệu đồng, hệ thống không hỗ trợ tính thuế

 - NNT chọn vào <Tiếp tục>.

- NNT nhập các chỉ tiêu trên bảng kê 01/HT-TTS

• Chỉ tiêu[05] tự sinh, dòng mô tả hợp đồng: Danh mục cấp 1, ví dụ: 1,2,3,…..
• Chỉ tiêu[06a]: chọn trong danh mục
• Chỉ tiêu[06]: nhập text tối đa 200 ký tự
• Chỉ tiêu[07],[08] - Loại tài sản: ứng dụng đặt mặc định  <Bất động sản>
• Chỉ tiêu[09] NNT tự nhập tối đa 50 ký tự 

• Chỉ tiêu[10] <= ngày hiện tại.

- Trường hợp Chỉ tiêu[10]> ngày hiện tại hệ thống cảnh báo lỗi.

• Chỉ tiêu[11] cho NNT chọn theo danh mục.
•  Chỉ tiêu[12] cho phép tích chọn
•  Chỉ tiêu[13] cho phép NNT chọn theo danh mục phường xã
•  Chỉ tiêu[14] NNT cho phép nhập giá trị >0
• Chỉ tiêu[15a], Chỉ tiêu[15b] NNT ứng dụng hỗ trợ lịch để NNT chọn, nếu thời hạn thuê là tròn tháng, hệ thống sẽ tự động tích vào Chỉ tiêu[14a], ngược lại NNT sẽ phải tích chọn 1 trong 3 chỉ tiêu [14a],[14b], [14c].
• Chỉ tiêu[13] tự động tính theo Chỉ tiêu[15a],Chỉ tiêu[15b]
•  Chỉ tiêu[15c] đang là đơn giá theo tháng nên chỉ tiêu này sẽ không có dữ liệu.
• Chỉ tiêu[17a] Tùy theo hợp đồng đã bao gồm thuế hoặc chưa bao gồm thuế, NNT chọn loại hợp đồng trong danh sách.
• Chỉ tiêu[17b]: NNT nhập tối đa 15 ký tự.
• Chỉ tiêu[16] hệ thống hỗ trợ tính, không cho sửa=[17d]x[15c] hoặc =[17e]x[15] hoặc [19]x[15] 
• Hình thức thanh toán, sẽ có 2 hình thức là
•               -Chỉ tiêu[16a]:Thanh toán 1 lần cho cả hợp đồng.
•              - Chỉ tiêu[16b]:Kỳ thanh toán(tháng/lân): NNT có thể chọn 1,2,3… tháng/ lần tùy theo.
• Chỉ tiêu[18b] tự sinh số ngày/tháng của kỳ thanh toán
• - Nếu là ngày thì tính số ngày= đến ngày - từ ngày +1.
  - Nếu là thì tính tháng= đến tháng – từ tháng +1
• Chỉ tiêu[19a] tự sinh theo năm của từng kỳ.
• Chỉ tiêu[18b] =[18a] * [17b] 
• Chỉ tiêu[19a] tự sinh theo năm của từng kỳ.
• Chỉ tiêu[24]: Chọn trong danh sách:

 + Hợp đồng khai lần đầu: Chỉ tiêu[25] sẽ tự sinh MSQLHĐ (mã số quản lý hợp đồng).

Xem thêm: Quy định cách lập và gửi hồ sơ khai thuế qua mạng cho hoạt động thuê nhà

 + Hợp đồng đã khai, không thay đổi: NNT phải nhập MSQLHĐ cũ vào chỉ tiêu 25.

 + Hợp đồng đã khai, có thay đổi: NNT phải nhập MSQLHĐ cũ vào chỉ tiêu 25

- Sau khi nhập xong các chỉ tiêu ở bảng  01/TH-TTS, NNT quay lại tích vào dòng cuối cùng chỉ tiêu [17e], rồi nhấn nút <Tổng hợp phụ lục>

- Hệ thống tự động tính các chỉ tiêu [20a], [20], [21], [22], [23]:

- - NNT nhấn <Tiếp tục> để chuyển sang màn hình 01/BK-TTS 

- NNT nhấn <Tổng hợp lên tờ khai chính>. Dữ liệu sẽ được tổng hợp lên tờ khai chính. Sau đó nhấn <Tiếp tục>

Màn hình dữ liệu trên Tờ khai chính 

-NNT nhấn <Nộp tờ khai> để chuyển sang bước tải file hợp đồng.

- Nếu muốn sửa lại dữ liệu, NNT nhấn <Sửa lại>.

- Nếu muốn lưu tờ khai nhấn <Kết xuất XML>.

-  NNT nhấn <Tiếp tục> để sang màn hình xác thực nộp tờ khai. 

- Nhấn <Tiếp tục>, hệ thống tự động gửi một mã OTP về điện thoại cho NNT.

- Nhấn <Quay lại>nếu muốn quay lại màn hình <Nộp tờ khai>

- NNT nhập mã OTP.

- NNT chú ý: Thời gian timeout của việc nhập mã OTP là 5 phút. Sau 5 phút, NNT không nhập hệ thống sẽ tự timeout, nếu muốn gửi tờ khai NNT phải thực hiện lại từ đầu.

Trung tâm Đào tạo Kế toán VAT chúc các bạn thành công!

Các bạn muốn tìm hiểu chuyên sâu hơn về thuế TNCN, TNDN... Kỹ năng quyết toán thuế thì có thể có tham gia: Lớp học kế toán thuế, kế toán thực hành, thực tế chuyên sâu các mô hình doanh nghiệp tại trung tâm đào tạo kế toán VAT Hải phòng