Các loại biên bản

Công văn giải trình nộp lại báo cáo tài chính

2024-11-22 01:50:57 admin 1038 Lượt xem

Công ty Cổ phần VAT			Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam
Số : 05/VAT			Độc lập - Tự Do - Hạnh Phúc
			"----o0o----"

			Hải phòng, ngày … tháng…năm 2017

BẢNG GIẢI TRÌNH
( Kèm theo báo cáo quyết toán bổ sung năm 2016)

Kính gửi: CỤC THUẾ THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

Chúng tôi, công ty cổ phần VAT
Địa chỉ: số 314 Lạch Tray, Ngô Quyền, Hải phòng
Mã số thuế: -------
Chúng tôi xin gửi đến quý cơ quan văn bản này để giải trình số liệu điều chỉnh bổ sung Báo cáo tài chính năm 2016 như sau:

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp
					Đơn vị tính: Đồng
STT	Chỉ tiêu	Số theo quyết toán nộp ngày 31/03/2017	Số theo quyết toán điều chỉnh	Chênh lệch	Lý do
A	B	(1)	(2)	(3)=(2)-(1)	(4)
1	Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ	6,725,120,111	6,725,120,777	666	Gõ nhầm số liệu
2	Doanh thu từ hoạt động tài chính	689,526	1,063,480	373,954	Hạch toán thiếu
3	Giá vốn hàng bán	5,580,905,655	5,423,038,193	-157,867,462	Tính sai giá vốn
4	Chi phí quản lý doanh nghiệp	57,000,000	68,542,666	11,542,666	Hạch toán thiếu
5	Chi phí bán hàng	52,000,000	46,589,000	-5,411,000	Hạch toán thiếu
6	Tổng lợi nhận kế toán trước thuế (6) = (1) +(2)-(3)-(4)-(5)	1,035,903,982	1,188,014,398	152,110,416
	Các thông tin khác trên báo cáo kết quả kinh doanh không thay đổi

2. Thuế Giá trị gia tăng
STT	Chỉ tiêu	Số theo quyết toán nộp ngày 31/03/2017	Số theo quyết toán điều chỉnh	Chênh lệch	Lý do
A	B	(1)	(2)	(3)=(2)-(1)	(4)
1	Thuế GTGT còn được khấu trừ	45,920,740	35,689,562	10,231,178	Một số hóa đơn bỏ sót chưa kê khai năm 2016 nhưng lại hạch toán vào TK 133 trong năm 2016

	Số liệu các tháng khác không thay đổi

3. Các thay đổi trên báo cáo tài chính
Số hiệu TK	Tên tài khoản	Số theo quyết toán nộp ngày 31/03/2017	Số theo quyết toán điều chỉnh	Chênh lệch	Lý do
A	B	(1)	(2)	(3)=(2)-(1)	(4)
111	Tiền mặt Việt Nam	895,263,000	869,852,312	-25,410,688	Ghi thiếu so với chứng từ
1121	Tiền gửi ngân hàng	235,689,000	231,698,202	-3,990,798	Ghi thiếu so với chứng từ
131	Phải thu của khách hàng	9,856,236	8,456,891	-1,399,345	Ghi thiếu so với chứng từ
133	Thuế GTGT được khấu trừ	45,920,740	35,689,562	-10,231,178	Hạch toán sai TK
138	Tài sản cố định	0	10,231,178	10,231,178	Hạch toán sai TK
214	Hao mòn TSCĐ	-89,653,245	-96,582,345	-6,929,100	Trích thiếu
242	Chi phí trả trước dài hạn	0	7,895,642	7,895,642	Hạch toán sai TK
	Cộng tài sản			-29,834,289
331	Phải trả cho người bán	985,642,555	956,241,069	-29,401,486	Ghi sổ theo doi thiếu công nợ phải trả
3334	Thuế TNDN phải nộp	207,180,796	237,602,880	30,422,084	Hạch toán sai doanh thu chi phí
421	Lợi nhuận chưa phân phối	58,962,356	28,107,469	-30,854,887	Hạch toán sai doanh thu chi phí
	Công nguồn vốn			-29,834,289
	Số dư trên các tài khoản khác không thay đổi

Công ty Cổ Phần VAT cam kết số liệu trên là chính xác và chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật

	Người lập	Kế toán			Giám đốc