19 lưu ý về lập báo cáo tài chính năm 2017

Các bạn đã nộp BCTC 2017 chưa? Cùng tham khảo 1 số lưu ý dưới đây khi lập BCTC 2017 nhé.

1. Đối với TK tiền mặt (111): Có biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt, đối chiếu với sổ cái TK 111, có đầy đủ phiếu thu, chi và các hồ sơ liên quan.

2. Đối với TK 112 : Đối chiếu với sổ phụ ngân hàng, cần có đủ giấy báo có, báo nợ, chứng từ UNC và các chứng từ thu của ngân hàng.

3. Đối với TK 131, 331 : Kiểm tra các khoản phải thu, phải trả, đối chiếu và lập biên bản đối chiếu công nợ tại thời điểm 31/12/2017. Lập biên bản gia hạn công nợ nếu có.

4. Đối với TK 1331, 3331 : Kiểm tra đối chiếu với tờ khai thuế, lập các bút toán bù trừ thuế đầu vào đầu ra cho từng kỳ khai thuế, nộp thuế đúng hạn nếu có phát sinh nộp thuế.

5. Đối với TK 141: Kiểm tra tình hình tạm ứng, thanh toán tạm ứng của người lao động.

6. Đối với TK: 152, 153, 155,156,157: Kiểm tra bảng nhập xuất tồn, đối chiếu tổng giá trị tồn kho với số dư trên các TK tương ứng. Lập biên bản kiểm kê so sánh sổ sách và thực tế.

Xem xét các tổn thất hàng tồn kho nếu có.

7. Đối với TK 242: Lập bảng phân bổ chi phí trả trước.

8. Đối với tài sản cố định: Lập bảng tính khấu hao tài sản cố định theo Thông tư 45/2013/TT-BTC.

9. Kểm tra chi phí tiền lương và các khoản phụ cấp.

10. Tính BHXH và các khoản trích theo lương, đối chiếu kiểm tra với thông báo của cơ quan Bảo hiểm.

11. Kiểm tra doanh thu và các khoản giảm trừ Doanh thu..

12. Kiểm tra chi phí, giá vốn (chi phí được trừ và không được trừ).

13. Xác định thuế TNDN tạm nộp trong từng quý và cả năm

14. Lập Quyết toán thuế TNDN

Hạn nộp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp chậm nhất là ngày 30/3/2018.

15. Xác định số lỗ năm trước được chuyển vào năm 2017 nếu có.

16. Lập Quyết toán thuế TNCN.

Hạn nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân chậm nhất là ngày 30/3/2018.

17. Kết chuyển lãi lỗ

18. Lập BCTC và các tờ khai vào phần mềm hỗ trợ HTKK.

Thời hạn chậm nhất phải thực hiện là trước ngày 30/3/2018

19. Nộp thuế TNDN và thuế TNCN đúng hạn sau khi quyết toán

Trung tâm đào tạo kế toán VAT chúc các bạn thành công!

Các bạn muốn tìm hiểu chuyên sâu hơn về thuế TNCN, TNDN... Kỹ năng quyết toán thuế thì có thể có tham gia: Lớp học kế toán thuế, kế toán thực hành, thực tế chuyên sâu các mô hình doanh nghiệp tại trung tâm đào tạo kế toán VAT Hải phòng